Прибыль компании высока, а денег нет? В чем проблема?

Многие владельцы бизнеса сталкиваются с противоречивой проблемой:

Финансовая отчетность показывает, что компания зарабатывает,
Но если посмотреть на банковский счет, денег не остается.

Клиенты платят, заказы выполняются, доход выглядит неплохо, но к концу месяца, когда нужно платить поставщикам, выдавать зарплату, платить налоги и погашать кредиты, счет компании снова оказывается в напряжении.

В этот момент у владельца возникает вопрос:

Действительно ли компания зарабатывает?

На самом деле, наличие прибыли в отчетности не означает, что у компании есть деньги.

Прибыль и денежный поток — это разные вещи. Если финансы компании не проработаны детально, владелец часто видит только «доход» и «прибыль», но не видит, куда на самом деле уходят деньги.

1. Почему в отчетности есть прибыль, а на счету денег нет?

Основные причины заключаются в следующем.

Во-первых, затраты не собираются своевременно и точно.

Некоторые предприятия не полностью учитывают закупки, оплату труда, производственные расходы, транспортные расходы и мелкие траты, или долгое время не получают счета-фактуры, что занижает себестоимость и завышает прибыль.

Во-вторых, дебиторская задолженность «съедает» денежные средства.

Компания признала доход, но клиенты еще не полностью оплатили; в отчетности прибыль есть, а реальные деньги все еще у клиентов.

В-третьих, смешение личных расходов владельца, поступлений на частные счета и средств компании.

Многие предприятия на ранних этапах ведут деятельность нестандартно: личная карта владельца, корпоративный счет, суммы, оплаченные сотрудниками, и платежи поставщикам перемешиваются. Со временем账面 данные и реальное состояние средств перестают совпадать.

В-четвертых, долгое время не проводится очистка взаимных расчетов.

Например, прочая дебиторская задолженность, прочая кредиторская задолженность, займы акционеров, резервные средства сотрудников висят на счетах долгое время. На первый взгляд это только бухгалтерская проблема, но на деле это может влиять на реальную прибыль, принадлежность средств и оценку налоговых рисков.

В-пятых, структура налоговой нагрузки не просчитывается заранее.

Некоторые предприятия только к концу года обнаруживают, что прибыль завышена, а налоговая нагрузка велика. Времени на корректировку уже мало, и это может привести к рискам нарушения требований.

2. Владелец не должен смотреть только на «отчет о прибылях и убытках»

Многие владельцы каждый месяц задают финансовому отделу только один вопрос:

«Сколько мы заработали в этом месяце?»

Но на самом деле нужно смотреть не только на отчет о прибылях, но и на:

* Поступили ли реальные деньги от доходов?
* Полностью ли учтены затраты?
* Не увеличилась ли аномально дебиторская задолженность?
* Обоснованны ли платежи поставщикам?
* Правильно ли отражены запасы, затраты на труд и расходы?
* Соответствует ли налоговая нагрузка масштабу бизнеса?
* Не смешиваются ли личные средства владельца и средства компании?

Если эти данные не упорядочены, финансовая отчетность не может служить для принятия управленческих решений.

Когда предприятие достигает определенного этапа развития, финансы не должны сводиться лишь к ведению учета и подаче налоговых деклараций. Они должны помочь владельцу увидеть три вещи:

Откуда приходят деньги, куда они уходят и сколько в итоге остается.

3. Какие проблемы возникнут, если не заниматься этим долгое время?

Если компания долго находится в состоянии «прибыль по отчетности есть, денег на счету нет», это может привести к нескольким рискам.

Во-первых, владелец не может определить реальную прибыль.

Он не знает, какие клиенты приносят прибыль, какие заказы убыточны и какие затраты «съедают» прибыль.

Во-вторых, налоговая нагрузка может быть пассивно завышена.

Нечеткий учет затрат, неполные документы, нестандартная обработка расходов — все это влияет на налог на прибыль организаций и общую налоговую нагрузку.

В-третьих, денежные риски возрастают.

Средства компании, личные средства и средства связанных сторон долгое время смешиваются; чем позже начать упорядочивание, тем сложнее это будет.

В-четвертых, увеличиваются налоговые риски.

Если доходы, счета-фактуры, договоры, денежные потоки, затраты и расходы долго не соответствуют друг другу, при попадании в фокус налоговой системы компании будет трудно быстро объяснить ситуацию.

Поэтому такие проблемы нельзя решить только «добавлением нескольких квитанций» или «корректировкой проводок бухгалтером». Необходимо рассматривать их с трех сторон: бизнес, финансы и налоги.

4. Что делать предприятию?

Для предприятий с высокой отчетной прибылью, но напряженной ситуацией с деньгами, рекомендуется сначала провести системную финансово-налоговую диагностику.

Основные направления, которые стоит проверить:

• Согласованность доходов, договоров, счетов-фактур и поступлений средств.
• Полнота учета закупок, затрат и расходов.
• Очистка долгосрочных «висящих» взаимных расчетов.
• Анализ влияния дебиторской задолженности, запасов и сроков оплаты на денежный поток.
• Оценка обоснованности текущей налоговой нагрузки.
• Создание понятной для владельца таблицы анализа затрат и прибыли.
• Упорядочивание путей движения средств: корпоративные счета, личные счета владельца и операционные денежные потоки.

После этих шагов владелец сможет понять: является ли прибыль «завышенной искусственно», или «деньги возвращаются медленно», или же «финансовый менеджмент не успевает за развитием бизнеса».

5. Какие услуги может предоставить EasySail (易启航)?

Фошаньская компания EasySail (易启航) Финансовое консультирование специализируется на предоставлении высококлассных финансово-налоговых услуг для растущих предприятий. Мы не просто занимаемся базовым учетом, но и уделяем внимание реальному состоянию бизнеса.

Для проблем типа «прибыль высока, а денег нет» EasySail (易启航) может помочь с:

* Диагностикой соответствия финансово-налоговым требованиям.
* Анализом затрат и прибыли.
* Упорядочением исторической бухгалтерии.
* Очисткой взаимных расчетов.
* Согласованной проверкой счетов-фактур, договоров и платежей.
* Оценкой налоговой нагрузки предприятия.
* Созданием управленческих отчетов для владельца.
* Аутсорсингом финансов и консультационными услугами.

Наша главная задача — помочь владельцу увидеть реальную прибыль компании, выявить скрытые финансово-налоговые риски, упорядочить отношения между деньгами и учетом, чтобы финансы действительно стали инструментом для принятия бизнес-решений.

6. Рекомендации по ведению бизнеса

Если предприятие только начинает работу, простого ведения учета может быть достаточно для базовых потребностей.

Но когда количество заказов, сотрудников, клиентов растет, а денежные потоки усложняются, управление финансами уже не может ограничиваться только «есть ли учет, сдана ли налоговая отчетность».

Владельцу следует обращать внимание на:

* Есть ли у компании реальная прибыль?
* Почему деньги не остаются в компании?
* Полностью ли отражены затраты и расходы?
* Находится ли налоговая нагрузка на разумном уровне?
* Есть ли риски в учете и денежных потоках?
* Могут ли финансовые данные поддерживать управленческие решения.

Если предприятие уже столкнулось с высокой отчетной прибылью, напряженным денежным потоком, неясными затратами и прибылью, путаницей во взаимных расчетах, рекомендуется как можно раньше провести финансово-налоговую диагностику и прояснить проблемы.

Чем раньше будут приведены в порядок финансовые вопросы, тем стабильнее будет дальнейшая деятельность компании — налогообложение, финансирование, распределение дивидендов и расширение.