L'entreprise est rentable mais manque de liquidités : où est le problème ?

De nombreux dirigeants rencontrent un problème contradictoire :

Les états financiers indiquent que l'entreprise est rentable,
mais en regardant le compte bancaire, l'argent n'est pas resté.

Les clients paient, les commandes sont en cours, les revenus semblent élevés, mais à la fin du mois, il faut payer les fournisseurs, les salaires, les impôts, rembourser les prêts, et le compte de l'entreprise devient à nouveau tendu.

C'est à ce moment que le dirigeant se pose souvent la question :

L'entreprise gagne-t-elle vraiment de l'argent ?

En réalité, des bénéfices comptables ne signifient pas nécessairement que l'entreprise dispose de liquidités.

Le bénéfice et le flux de trésorerie sont deux choses distinctes. Si la gestion financière de l'entreprise n'est pas détaillée, le dirigeant peut facilement ne voir que les « revenus » et les « bénéfices », sans comprendre où l'argent est réellement parti.

I. Pourquoi des bénéfices comptables mais pas de liquidités ?

Les causes courantes sont principalement les suivantes.

Premièrement, les coûts ne sont pas collectés en temps voulu et avec précision.

Certaines entreprises n'enregistrent pas complètement les achats, la main-d'œuvre, les frais de transformation, de transport et les dépenses diverses, ou les factures ne sont pas obtenues depuis longtemps, ce qui entraîne des coûts comptables sous-estimés et des bénéfices apparemment élevés.

Deuxièmement, les créances clients mobilisent la trésorerie.

Bien que l'entreprise ait comptabilisé les revenus, les clients n'ont pas encore payé la totalité des montants. Les états financiers montrent un bénéfice, mais l'argent réel se trouve encore chez les clients.

Troisièmement, mélange des avances personnelles du dirigeant, des encaissements privés et des paiements de l'entreprise.

De nombreuses entreprises fonctionnent de manière informelle au début : le compte personnel du dirigeant, le compte de l'entreprise, les avances des employés et les paiements aux fournisseurs sont mélangés. Avec le temps, il devient difficile de faire correspondre la comptabilité et la situation réelle des fonds.

Quatrièmement, les comptes courants ne sont pas régulièrement apurés.

Par exemple, les autres créances, les autres dettes, les prêts aux actionnaires et les avances aux employés restent longtemps en suspens. En apparence, ce n'est qu'un problème comptable, mais en réalité, cela peut affecter le bénéfice réel, l'affectation des fonds et l'évaluation des risques fiscaux.

Cinquièmement, la structure fiscale n'est pas calculée à l'avance.

Certaines entreprises ne découvrent qu'en fin d'année que leurs bénéfices sont élevés et leur charge fiscale lourde. À ce moment-là, les solutions de dernière minute sont souvent limitées et comportent des risques de non-conformité.

II. Le dirigeant ne doit pas se fier uniquement au « compte de résultat »

De nombreux dirigeants ne posent qu'une seule question chaque mois à leur comptable :

« Combien avons-nous gagné ce mois-ci ? »

Mais ce qu'il faut vraiment regarder, ce n'est pas seulement le compte de résultat, mais aussi :

* Les revenus ont-ils réellement été encaissés ?
* Les coûts ont-ils été intégralement collectés ?
* Les créances clients ont-elles augmenté anormalement ?
* Les paiements aux fournisseurs sont-ils raisonnables ?
* Les stocks, la main-d'œuvre et les frais sont-ils correctement reflétés ?
* La charge fiscale est-elle en adéquation avec la taille de l'activité ?
* Les fonds personnels du dirigeant et ceux de l'entreprise sont-ils mélangés ?

Si ces données ne sont pas organisées, les états financiers ne peuvent pas vraiment servir à la prise de décision opérationnelle.

Lorsqu'une entreprise atteint un certain stade de développement, la fonction financière ne doit pas se limiter à la tenue de comptes et à la déclaration fiscale. Elle doit aider le dirigeant à comprendre trois choses :

D'où vient l'argent, où va-t-il, et combien reste-t-il réellement.

III. Quels problèmes peuvent survenir si l'on ne traite pas la situation ?

Si une entreprise reste longtemps dans un état de « bénéfices comptables, pas de liquidités », plusieurs risques peuvent apparaître.

Premièrement, le dirigeant ne peut pas déterminer le bénéfice réel.

Il ne sait pas quels clients sont rentables, quelles commandes sont déficitaires, ni quels coûts grignotent les bénéfices.

Deuxièmement, la charge fiscale peut être passivement élevée.

Une collecte incomplète des coûts, des factures manquantes et un traitement irrégulier des dépenses affectent l'impôt sur les sociétés et la charge fiscale globale.

Troisièmement, le risque de trésorerie augmente.

Le mélange prolongé des fonds de l'entreprise, des fonds personnels et des fonds des parties liées rend leur réorganisation de plus en plus difficile.

Quatrièmement, le risque fiscal s'accroît.

Si les revenus, les factures, les contrats, les flux de trésorerie et les coûts/dépenses ne correspondent pas depuis longtemps, l'entreprise aura du mal à justifier rapidement sa situation lorsqu'elle sera sous surveillance fiscale.

Par conséquent, ce type de problème ne peut pas être résolu simplement en « ajoutant quelques factures » ou en « demandant au comptable d'ajuster les comptes ». Il faut plutôt aborder la question sous les angles commercial, financier et fiscal.

IV. Comment l'entreprise doit-elle procéder ?

Pour les entreprises qui affichent des bénéfices comptables élevés mais une trésorerie tendue, il est recommandé de commencer par un diagnostic fiscal et financier systématique.

Les points clés à aborder sont les suivants :

• Vérifier la cohérence entre les revenus, les contrats, les factures et les encaissements.
• Vérifier que les achats, les coûts et les dépenses sont intégralement comptabilisés.
• Apurer les comptes courants en suspens depuis longtemps.
• Analyser l'impact des créances clients, des stocks et des délais de paiement sur les flux de trésorerie.
• Calculer si la charge fiscale actuelle de l'entreprise est raisonnable.
• Établir un tableau d'analyse coûts-bénéfices que le dirigeant puisse comprendre.
• Clarifier les circuits entre le compte de l'entreprise, le compte personnel du dirigeant et les flux financiers opérationnels.

Grâce à ces actions, le dirigeant pourra réellement déterminer si l'entreprise a des « bénéfices artificiellement gonflés », des « recouvrements lents » ou si la gestion financière n'a pas suivi le développement de l'activité.

V. Quels services EasySail peut-il offrir aux entreprises ?

Foshan EasySail Financial Consulting Co., Ltd. se spécialise dans les services fiscaux et financiers haut de gamme pour les entreprises en croissance. Nous ne nous contentons pas de gérer la comptabilité de base, nous nous concentrons sur la situation réelle de l'entreprise.

Face au problème de « bénéfices comptables élevés mais absence de liquidités », EasySail peut aider les entreprises à :

* Réaliser un diagnostic de conformité fiscale et financière.
* Effectuer une analyse coûts-bénéfices.
* Organiser la comptabilité historique.
* Apurer les comptes courants.
* Vérifier la cohérence entre les factures, les contrats et les paiements.
* Calculer la charge fiscale de l'entreprise.
* Mettre en place des tableaux de bord des données opérationnelles pour le dirigeant.
* Proposer des services d'externalisation comptable et de conseil fiscal et financier.

Notre objectif principal est d'aider les dirigeants à voir clairement le bénéfice réel de l'entreprise, à identifier les risques fiscaux et financiers cachés, à clarifier les relations entre les fonds et la comptabilité, et à faire de la finance un véritable outil de décision pour l'entreprise.

VI. Conseils pour les entreprises

Si l'entreprise vient tout juste de démarrer, une comptabilité simple peut suffire à répondre aux besoins de base.

Mais lorsque les commandes augmentent, l'effectif s'agrandit, les clients se multiplient et les flux financiers deviennent plus complexes, la gestion financière ne peut plus se limiter à « tenir la comptabilité et faire les déclarations fiscales ».

Le dirigeant devrait plutôt se concentrer sur les questions suivantes :

* L'entreprise réalise-t-elle un bénéfice réel ?
* Pourquoi l'argent ne reste-t-il pas vraiment ?
* Les coûts et les dépenses sont-ils correctement reflétés ?
* La charge fiscale est-elle à un niveau raisonnable ?
* Existe-t-il des risques dans les relations entre la comptabilité et les flux financiers ?
* Les données financières peuvent-elles soutenir les décisions opérationnelles ?

Si l'entreprise présente déjà des bénéfices comptables élevés, des tensions de trésorerie, une difficulté à analyser les coûts et les bénéfices, ou des comptes courants confus, il est recommandé de réaliser un diagnostic de conformité fiscale et financière dès que possible, afin de clarifier les problèmes à l'avance.

Plus tôt les problèmes financiers sont régularisés, plus l'entreprise sera stable dans ses opérations futures, sa fiscalité, son financement, ses dividendes et son expansion.