الاستشارات والتعهيد المالي والضريبي
الشركة لديها محاسب، لكن لماذا لا يفهم المدير الحسابات؟
يواجه العديد من مدراء الشركات مشكلة واحدة:
الشركة لديها محاسب، ويتم إعداد الحسابات، ويتم تقديم الإقرارات الضريبية بشكل طبيعي، ولكن بعد قراءة التقارير الشهرية، لا يزال المدير لا يعرف حقًا كيف تسير الأمور في الشركة.
هناك إيرادات في الحسابات، ولكن هل الربح دقيق حقًا؟
تظهر التقارير أن الشركة تحقق أرباحًا، ولكن لماذا لا تبقى الأموال؟
يزداد عدد الطلبات، ولكن أي الطلبات مربحة وأيها تخسر في الواقع؟
يقوم قسم المحاسبة بإعداد الحسابات كل شهر، ولكن المدير لا يزال غير قادر على رؤية المشكلات التشغيلية.
هذا هو الوضع الشائع في العديد من الشركات النامية:
هناك من يقوم بإعداد الحسابات، لكن الحسابات لا تساعد المدير حقًا على فهم الشركة.
أولاً: لماذا رغم وجود محاسب، لا يفهم المدير الحسابات؟
في العديد من الشركات، العمل الرئيسي للمحاسب هو معالجة المعاملات اليومية، وإصدار الفواتير، وتقديم الإقرارات الضريبية، وترتيب المستندات، وإنهاء التقديمات.
هذه المهام مهمة، لكنها تحل بشكل أكبر "مشكلة الامتثال الأساسي".
أي، هل تم تسجيل الحسابات في الوقت المحدد، هل تم تقديم الإقرارات الضريبية، هل تم ترتيب المستندات، هل تم إصدار التقارير.
لكن ما يهم المدير حقًا غالبًا ليس هذه الأمور.
بل يهتم المدير أكثر بـ:
كم ربحت الشركة هذا الشهر؟
لماذا لا تبقى الأموال فعليًا؟
أي العملاء يحققون أرباحًا عالية وأيهم متأخرون في السداد؟
أي المنتجات لها هامش ربح منخفض، وأي الطلبات تزداد خسارة؟
هل يؤثر المخزون والمستحقات ودورات الدفع على التدفق النقدي؟
هل العبء الضريبي للشركة معقول؟
هل هناك مخاطر خفية في حسابات الشركة؟
إذا كان قسم المحاسبة يكتفي فقط بإنهاء الحسابات دون تحليل البيانات التشغيلية وتفكيكها، فمن الطبيعي ألا يفهم المدير الحسابات ويجد صعوبة في استخدام البيانات المالية لاتخاذ القرارات.
ثانياً: ما الفرق بين المحاسبة العادية والاستعانة بمصادر خارجية للشؤون المالية؟
كثير من المدراء يفهمون الاستعانة بمصادر خارجية للشؤون المالية على أنها محاسبة خارجية، لكنهما في الواقع مختلفتان.
المحاسبة العادية تركز أكثر على معالجة الحسابات الأساسية مثل القيود المحاسبية والتقارير والتقديمات وترتيب وثائق الفواتير.
أما الاستعانة بمصادر خارجية دقيقة للشؤون المالية، فلا تقتصر على إعداد الحسابات فقط، بل الأهم هو مساعدة الشركة على تحويل البيانات المالية إلى معلومات تشغيلية يمكن للمدير فهمها واستخدامها.
على سبيل المثال:
الإيرادات لا تُعرض فقط كمجموع كلي، بل يجب أيضًا النظر في حالة التحصيل؛
الربح لا يُعرض فقط في التقرير، بل يجب التحقق مما إذا كانت التكاليف حقيقية؛
المصروفات لا تُعرض فقط كمبلغ، بل يجب النظر في معقوليتها وإمكانية التحكم بها؛
العبء الضريبي لا يُنظر إليه فقط في نهاية العام، بل يجب حسابه مسبقًا بشكل منتظم؛
المستحقات لا تكتفي بتسجيلها في الدفاتر، بل يجب النظر في عمرها الزمني ومخاطرها؛
المدير لا يكتفي بقراءة التقارير، بل يجب أن يفهم التغيرات التشغيلية للشركة.
بالنسبة للشركات النامية، قيمة الاستعانة بمصادر خارجية للشؤون المالية ليست "توفير محاسب واحد"، بل استخدام فريق مالي خارجي أكثر احترافية لسد الفجوة في قدرات الإدارة المالية الداخلية.
ثالثاً: عدم فهم المدير للحسابات ليس مشكلة المدير عادةً
يعتقد العديد من المدراء أنهم لا يفهمون المالية، وبالتالي لا يستطيعون قراءة التقارير.
ولكن في الواقع، في كثير من الأحيان ليست المشكلة أن المدير لا يفهم، بل أن التقارير المالية لا تُعرض بالطريقة التي تساعد المدير على اتخاذ القرارات.
التقارير التقليدية تميل إلى الزاوية المحاسبية، وبعد قراءة الميزانية العمومية وقائمة الدخل وقائمة أرصدة الحسابات، قد يظل المدير لا يعرف أين تربح الشركة وأين تخسر وأين توجد المخاطر.
ما يحتاجه المدير حقًا ليس فقط التقارير القياسية، بل تقارير تحليلية تشغيلية.
على سبيل المثال:
هل زادت الإيرادات هذا الشهر مقارنة بنفس الفترة من العام الماضي؟
هل نمو الربح بسبب تحسن الأعمال أم بسبب عدم تسجيل بعض التكاليف؟
هل الحسابات المدينة تتراكم بشكل متزايد؟
أي العملاء بطيئون في السداد؟
أي المصروفات زادت فجأة؟
هل المخزون يستهلك أموالاً طائلة؟
هل هناك تغيرات غير طبيعية في العبء الضريبي؟
هل العلاقات المالية بين المدير والشركة واضحة؟
هذه المحتويات هي البيانات المالية التي يمكن للمدير استخدامها حقًا لإدارة الشركة.
رابعاً: متى تحتاج الشركة إلى الاستعانة بمصادر خارجية للشؤون المالية؟
إذا كانت الشركة لا تزال في مرحلة صغيرة جدًا، بأعمال بسيطة وعدد قليل من العملاء وتدفقات مالية غير معقدة، فقد تكون المحاسبة الأساسية كافية لتلبية الاحتياجات اليومية.
لكن إذا ظهرت على الشركة الحالات التالية، فلا يمكنها البقاء عند مستوى المحاسبة العادية فقط:
زادت إيرادات الشركة، لكن الربح غير واضح؛
توجد تقارير مالية شهريًا، لكن المدير لا يفهمها؛
هناك أرباح في الحسابات، لكن الحساب البنكي غالبًا ما يكون ضيقًا؛
أصبحت المستحقات والذمم الدائنة والمخزون والمصروفات أكثر تعقيدًا؛
المدير غالبًا ما يعتمد على الحدس في معرفة ما إذا كانت الشركة تربح أم لا؛
المحاسب الداخلي يمكنه فقط القيام بالمحاسبة الأساسية ولا يستطيع إجراء تحليل تشغيلي؛
العبء الضريبي يتغير بشكل كبير دون حسابات مسبقة؛
الشركة تستعد للتوسع أو التمويل أو توزيع الأرباح أو تعديل هيكل الملكية؛
هناك أمور غير واضحة في الحسابات التاريخية والذمم المدينة والدائنة والفواتير والعقود.
هذه الشركات هي الأنسب للاستعانة بمصادر خارجية دقيقة للشؤون المالية.
لأنه عندما تصل الشركة إلى مرحلة معينة من التطور، لا يمكن أن يكون المالية مجرد "قسم محاسبة وتقديم إقرارات"، بل يجب أن تصبح أداة إدارية للمدير.
خامساً: كيف تساعد الاستعانة بمصادر خارجية للشؤون المالية المدير في حل المشكلات؟
خدمات الاستعانة بمصادر خارجية المالية الاحترافية لا تقوم فقط بإعداد الحسابات للشركة، بل تساعد المدير على بناء منطق إدارة مالية أكثر وضوحًا.
يمكن البدء من عدة جوانب رئيسية.
أولاً، مساعدة المدير على رؤية الربح الحقيقي.
من خلال تنظيم بيانات الإيرادات والتكاليف والمصروفات والمخزون والعمالة وتكاليف التصنيع وتكاليف النقل، يتم تحديد ما إذا كان الربح حقيقيًا وأي المراحل تؤثر عليه.
ثانيًا، مساعدة الشركة على ترتيب التدفق النقدي.
ليس فقط النظر في الرصيد البنكي، بل تحليل الحسابات المدينة والحسابات الدائنة والمخزون المستهلك ودورات الدفع والتحصيل، ليعرف المدير لماذا تكون الأموال ضيقة.
ثالثًا، مساعدة الشركة في تحديد المخاطر المالية والضريبية.
فحص ما إذا كانت الفواتير والعقود والمدفوعات والإيرادات والتكاليف وبيانات التقديم متطابقة، واكتشاف مشكلات الامتثال المالي والضريبي المحتملة مبكرًا.
رابعًا، مساعدة المدير على إنشاء تقارير بيانات تشغيلية.
تحويل البيانات المالية إلى جداول يمكن للمدير فهمها، مثل جداول تحليل الربح وجداول تحليل المصروفات وجداول الحسابات المدينة وجداول تحليل التدفق النقدي وجداول حساب العبء الضريبي.
خامسًا، مساعدة الشركة على تنظيم الإجراءات المالية.
بما في ذلك إجراءات صرف المصروفات، وموافقة الدفع، وإدارة الفواتير، وإدارة العقود، وإدارة الذمم المدينة والدائنة، وتجميع التكاليف، وأرشفة المستندات المالية.
سادسًا، مساعدة الإدارة المالية الداخلية على تحسين قدراتها.
العديد من الشركات ليس لديها نقص في المحاسبين، بل إن مهام المحاسبة غير واضحة والإجراءات غير واضحة والمعايير غير واضحة. يمكن للفريق المالي الخارجي مساعدة الشركة على جعل العمل المالي أكثر منهجية.
سادساً: ما هي الخدمات التي تقدمها EasySail للشركات؟
شركة EasySail للاستشارات المالية المحدودة (فوشان) متخصصة في تقديم خدمات مالية وضريبية رفيعة المستوى للشركات النامية، ولا تقتصر على معالجة الحسابات الأساسية، بل تركز أيضًا على البيانات التشغيلية الحقيقية للشركة والامتثال المالي والضريبي طويل الأجل.
لمشكلة "الشركة لديها محاسب لكن المدير لا يفهم الحسابات"، يمكن لـ EasySail مساعدة الشركات من خلال تقديم:
خدمات الاستعانة بمصادر خارجية دقيقة للشؤون المالية؛
خدمات استشارية مالية وضريبية رفيعة المستوى؛
بناء لوحة بيانية مالية للمدير؛
تحليل التكاليف والأرباح؛
تحليل التدفق النقدي والتحصيلات؛
تشخيص الامتثال المالي والضريبي؛
تنظيم الذمم المدينة والدائنة والحسابات التاريخية؛
فحص إجراءات الفواتير والعقود والمدفوعات؛
بناء النظام المالي للشركة؛
حساب العبء الضريبي وتحليل البيانات التشغيلية.
تركيز خدماتنا هو مساعدة المدير على الانتقال من "قراءة التقارير" إلى "فهم التشغيل"، لجعل البيانات المالية تخدم حقًا قرارات الشركة.
سابعاً: نصائح لإدارة الشركة
وجود محاسب في الشركة لا يعني أن الإدارة المالية قد وصلت إلى المستوى المطلوب.
أن يقوم المحاسب بإعداد الحسابات هو الأساس؛
أن يتمكن المدير من فهم الشركة من خلال الحسابات هو الإدارة.
عندما تصبح أعمال الشركة أكثر تعقيدًا، لا ينبغي للمدير أن يكتفي بسؤال "هل تم تقديم الإقرار الضريبي هذا الشهر؟"، بل يجب أن يسأل:
ما هو الربح الحقيقي للشركة؟
لماذا لا تبقى الأموال؟
أي الأنشطة التجارية تستحق الاستمرار؟
أي التكاليف تحتاج إلى التحكم؟
أي العملاء يشكلون خطرًا على السداد؟
هل البيانات المالية تدعم القرارات القادمة؟
إذا كانت الشركة قد وصلت إلى حالة حيث يوجد من يقوم بإعداد الحسابات ويتم تسليم التقارير، ولكن المدير لا يزال غير قادر على فهم الربح والتدفق النقدي والمخاطر التشغيلية، فمن المستحسن القيام بترتيب الإدارة المالية في أقرب وقت.
اجعل الحسابات واضحة، واجعل البيانات مفهومة، وعندها سيكون التوسع والضرائب وتوزيع الأرباح والتمويل والتوسع في المستقبل أكثر استقرارًا.